כמה מרוויחה קוסמטיקאית ומה כדאי לפתוח בתחילת הדרך ?

כמה מרוויחה קוסמטיקאית מתחילה ?

כמה מרוויחה קוסמטיקאית מתחילה ? ומה כדאי לפתוח – מורשה, פטור או זעיר ?

כמה מרוויחה קוסמטיקאית מתחילה ומה כדאי לפתוח ? שאלה שנשאלת בכל פעם מחדש בפורום הקוסמטיקאיות שאני מנהל – קישור לפורום הקוסמטיקאיות. בסרטון המצורף, הדרכה מעשית כיצד נדרש לבדוק רווחיות בכל חודש בנפרד ומה כדאי לפתוח עוסק פטור או עוסק זעיר.

מה ההבדל בין עוסק פטור לעוסק זעיר אחרי הרפורמה החדשה ?

הרפורמה הכלכלית לשנים 2023–2024 הביאה עמה שינוי משמעותי לעסקים קטנים. החל משנת 2025, בעלי עסקים עם מחזור מכירות של עד 120,000 ש"ח יכולים להירשם כ "עוסק זעיר" וליהנות מהקלות בפרוצדורה מול מס הכנסה בעיקר בדו"ח השנתי ללא שינוי בחובת הדיווח למַע"מ.

רקע קצר – מה השתנה ?

בעבר, המונחים "עוסק פטור" ו "עוסק זעיר" שימשו לתיאור אותו סוג עסק. אך מתחילת שנת 2025, נכנסה לתוקף רפורמה חדשה שמטרתה להקל על עסקים קטנים שההכנסות השנתיות שלהם לא עוברות את הסכום של 120,000 ש"ח ולהפחית את הבירוקרטיה הכרוכה בדיווחים לרשות המסים. הרפואה היא חלק מתוכנית כלכלית רחבה של משרד האוצר ורשות המסים, פונקציונליות כי בעלי עסקים (עוסקים פטורים או מורשים) שמחזור הכלל השנתי שלהם עולה בערך 120,000 ש"ח , כדי לבחור להיות מוגדרים כעסק זעיר.

חשוב מאוד – "עסק זעיר" היא אופציה חדשה של מס הכנסה בלבד. כל העסק, בין אם הוא עוסק פטור או עוסק מורשה יכול להירשם במעמד זה, בתנאי הכנסתו השנתית אינה עוברת את 120,000 ש"ח לשנה (נכון לשנת 2025). אך עם זאת, חשוב לדעת כי הדיווח למע"מ נותר ללא שינוי – כלומר, כל עוסק ממשיך לדיווח לפי מעמדה הקיים (פטור או מורשה) – עוסק מורשה שהפך להיות עוסק זעיר נהנה מהקלות בדיווח למס הכנסה, אבל עדיין משלם מע"מ.

מה ההקלות לבעלי עסק זעיר ?

בעל עסק שבוחר להירשם כעסק זעיר נהנה ממספר הקלות בירוקרטיות מול רשות המסים:

• אין צורך להגיש דוח מפורט – במקום זאת, ינוכו אוטומטית 30% מההוצאות כמוכרות. עוסק זעיר פחות מתאים לעסק שההוצאות המוכרות שלו מעל 30%.
• פטור מהגשת דוח שנתי למס הכנסה – אפשרות להגשה מכוונת באתר Gov.il .
• לרוב אין צורך בתשלום מקדמות או בהגשת הצהרת הון. אבל, יש באפשרות בעל העסק לשם מקדמות מס באם הוא רוצה.
• הקלות שחוסכות זמן, עלויות וריצות לרואה החשבון או ליועץ מס.
• ממליצים לבדוק כדאיות כלכלית בהעברת העסק לעוסק זעיר – לא רק נוחות.

פרטים נוספים בנושא ניתן למצוא באתר המדינה

הבדלים בין עוסק פטור לעוסק מורשה

• עוסק פטור הוא בעל עסק קטן שאינו גובה מע"מ (מס ערך מוסף) מלקוחותיו ואינו מתקזז על מע"מ מרכישות והוצאות שנעשו בעסק.
• כמו כן, עוסק פטור אינו יכול להוציא מחשבות מס. במקום זאת, הוא מנפיק ללקוח קבלה בלבד.
  עוסק פטור מחויב להגיש דיווח שנתי אחד בלבד לרשות המסים עד לתאריך 31 בינואר, עבור סך מחזור עסקאותיו בשנת הקודמת.
• כאשר מחזור הכלל השנתי של עוסק פטור עולה על 120,000 ש"ח (נכון לשנת 2025), עליו לגשת למשרד המע"מ האזורי ולהסדיר את שינוי מעמדו לעוסק מורשה. ניתן לעשות זאת גם באמצע השנה.
• מבחינה כלכלית, רישום עסק כעוסק פטור הוא הזולה והפשוטה לניהול עסק עצמאי עם עלויות תפעול נמוכות במיוחד.

עם זאת, לקוסמטיקאית שעובדת בקליניקה מחוץ לבית במבנה מסחרי (שמשלמת מע"מ) או כזו שמשקיע במכשור יקר, הכדאיות הכלכלית דווקא בעוסק מורשה, שכן החזר המע"מ הוא גדול (18%) וההשקעה במכשור או בקליניקה מחוץ לבית איננה כדי להישאר עסק קטן עם מחזור של 120,000 ש"ח בלבד.

לסיכום

אנחנו במרכז הישראלי לשיווק, מאמינים שעסקים צריכים לפרוץ גבולות ולא להישאר בהכנסות של 120,000 ש"ח. מאחלים לכל הקוסמטיקאיות הצלחה גדולה במיוחד.

מוזמנות לשאול שאלות או לבדוק אתנו אפשרויות של ייעוץ שיווקי להגדלת המכירות.