פודקאסט בנושא תזרים מזומנים – למה עסקים טובים נופלים ? – מתמקד בהיבטים שונים של ניהול תזרימי מזומנים וניהול פיננסי של עסקים וחברות. דרור כהן, מנכ"ל המרכז הישראלי לשיווק – חברת מומחים לתהליכי ייעוץ שיווקי להגדלת המכירות, מארח את: רו"ח אבי וידן – בעלים של משרד לראיית חשבון וניהול כספים במיקור חוץ, עם תואר שני במנהל עסקים וניסיון כמנהל כספים ומרצה ליזמים צעירים. ומשה ויטמן – יועץ כלכלי וניהולי לעסקים, מלווה בעלי עסקים באיתור חולשות פיננסיות, שיפור רווחיות והגשת בקשות להלוואות .

סיכום תשובות המומחים

אבי – מה ההבדל בין תזרים מזומנים דוח רווח והפסד?

אבי מסביר שההבדל הוא בין תמונה חשבונאית למצב הפעילות .

• דוח רווח והפסד מציג את הצרכים והן לפי כללי חשבונאיים.
• תזרים מזומנים מציגים את תנועת הכסף – כמה כסף נכנס כמה יצא.

כלומר: יכול להיות עסק רווחי על הנייר, אם הכסף לא נכנס לעבודה אבל יצא מוקדם מדי – אפשר למצוא לקשיי תזרים.

משה – איך קורה שעסקים גדלים במכירות אבל הרווח לא משתפר?

משה מציין כמה מקורות מרכזיות:

• תמחור לא נכון . מכסה את כל העלויות
• עלייה בהוצאות לגידול במכירות (שכר, פרסום, תפעול).
• מבצעים או הנחות שפוגעים ברווחים.
• ניהול לא מדויק של עלויות משתנות וקבועות .

לטענתו, תוספת אפילו במכירות אינה מבטיחה רווחיות – ולעיתים היא מגדילה הפסדים אם המודל העסקי לא נכון.

שאלה כללית – למה יש עסקים רווחיים בדוח רווח והפסד אבל אין להם כסף בקופה?

בפודקאסט מוסברים כמה גורמים נפוצים לפער הזה:

• פרטי אשראי – לקוחות משלמים מאוחר אבל הספקים רוצים כסף.
• השקעה במלאי או בציוד – הכסף יוצא עכשיו אך לא נרשם מיד כהוצאה.
• החזרי הלוואות – הקרן אינה מופיעה כהוצאה בדוח אך הכסף יוצא.
• משיכות בעלים או עלויות פרטיות .

זה יכול להיות עסק רווחי בדוחות הכספיים, אך ללא מזומן זמין בקופה.

אבי – מה הבעיה בעסקים שמסתכלים רק על מצב הבנק?

אבי מזהיר : מצב הבנק הוא צילום רגעי בלבד . הבעיה מרכזית בגישה הזו היא:

• המצב לא משקף התחייבויות עתידיות.
• לא מציג תשלומים צפויים.
• לא מאפשר תכנון קדימה.

ואז המנהלים מקבלים החלטות שגויות – כי הם רואים כסף בבנק אבל לא יודעים אילו תשלומים עומדים להגיע.

משה – נכון לקחת הלוואה או לפתוח קו אשראי?

מסביר שאשראי הוא כלי ניהולי ולא פתרון לבעיה. הוא ממליץ להשתמש בו בעיקר כאשר:

• יש פער זמני בתזרים (בין גביית לקוחות לתשלום לספקים).
• כאשר ההלוואה מייצרת צמיחה או רווח עתידי .
• כאשר העסק יודע את יכולת ההחזר שלו.

לקחת אשראי כדי לכסות הפסדים שוטפים – זו טעות לרוב.

שאלה כללית – מה הכללים לניהול נכון של תזרים מזומנים?

המרואיינים מציינים מספר כללי יסוד:

• להכין תחזית תזרים קדימה (לפחות מספר חודשים).
• לעקוב אחרי לקוחות וספקים .
• לנהל גבייה בצורה מסודרת.
• להפריד בין כספי העסק לכסף האישי .
• לבחון השקעות גדולות בהקשר תזרים ולא רק בהקשר הרווחיות.

המפתח הוא שליטה ותחזית קדימה , לא רק בדיקה בדיעבד.

שאלה כללית – איזה סימן אזהרה צריך להדליק נורה אדומה לפני פתיחת קו אשראי?

הסימן המרכזי הוא: כאשר האשראי צריך לממן הפסדים מתמשכים ולא פער תזרימי זמני. מצב כזה מעיד על בעיה עמוקה יותר:

שאלה כללית – איפה מתרחש מרכז הבעיה בתזרים?

המומחים מצביעים על שילוב של שלושה גורמים עיקריים, אך מדגישים במיוחד:

• חוסר שליטה בנתונים – בעלי עסקים לא מנהלים תחזית תזרים.
• ניהול פיננסי חלש – החלטות מתקבלות ללא הבנה מלאה של המספרים.
• פער בין מכירות להכנסה הכספית .

כלומר, הבעיה איננה רק במכירות, אלא בעיקר בניהול הפיננסי .

כל התשובות לשאלות המצוינות הללו וכן דיונים נוספים קבוצתיים בנושא תזרים מזומנים – למה עסקים טובים נופלים ? נמצאים בקישור של הפודקאסט. מוזמנים להצטרף אילנו לפודקאסטים הבאים.

דרור כהן, מנכ"ל המרכז הישראלי לשיווק.

הפוסט תזרים מזומנים – למה עסקים טובים נופלים ? הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.

ניהול פיננסי – סיכום השיעור לתלמידות בית הספר לקוסמטיקה של חווה זינגבוים.

הקמת עסק וניהול פיננסי בקליניקה לקוסמטיקה – מרכז הקורס העסקי – דרור כהן, מנכ"ל חברת המרכז הישראלי לשיווק, ליווי ארגונים וחברות להגדלת המכירות למעלה מ 20 שנים, מרצה באוניברסיטה בבית ספר להכשרת יועצים עסקיים, מרצה בקורסים לשיווק ומכירות בלשכת המסחר תל אביב ובארגונים עסקיים נוספים. החברה עוסקת בתהליכי ייעוץ שיווקי ועסקי, הדרכות ואימוני מכירות, ליווי עסקים להצלחה.

תתי נושאים בשיעור ניהול פיננסי :

• תהליך הקמת קליניקה
• סוגי רשויות בישראל
• מהן הוצאות מוכרות בעסק
• הדרך לבצע ניהול פיננסי
• מילון מונחים בחשבונאות
• דוגמא של דו"ח רווח והפסד

המלצה חשובה

בטרם אסכם את השיעור הקמת עסק וניהול פיננסי בקליניקה לקוסמטיקה, אני רוצה להזמין את כל הקוסמטיקאיות בעלות קליניקה פעילה להצטרף לקבוצת WhatsApp עסקית של קוסמטיקאיות – קוסמטיקאיות בעסקים של פורום היועצים העסקיים – ללא תשלום ועם תכנים מקצועיים עסקיים בלבד.

https://chat.whatsapp.com/JbHgWPcmUai5b2WOjZjUgG

תהליך הקמת הקליניקה

הקמת עסק בתחום הקוסמטיקה יכולה להיות מיזם מרגש, כמו כל פתיחת עסק ויש להעירך לפתיחה בהתאם.

• חודש לפני פתיחת העסק יש להתכונן :
  • פתיחת ערוצים עסקיים ברשתות החברתיות.
  • כניסה לקבוצות Facebook רלוונטיות באזור והכנסת פוסטים אורגניים.
  • בניית תכנית עבודה מסודרת (כפי שלמדנו בשיעור 4).
  • ביצוע ניתוח תחרותיSWOT   (חזקות, חולשות, הזדמנויות, איומים) בתוכנית העסקית שלך.
  • ניתוח נקודת איזון והגדרת יעדי הכנסות.
  • ביצוע שיתופי פעולה באמצעות שוברי קידום מכירות.
  • הגדרת ימי השקה לעסק עם מחרים מיוחדים למשפחה וחברים.
• זהו את שוק המטרה, נתונים דמוגרפיים, העדפות והתנהגות קנייה שלהם.
• נתח את המתחרים כדי להבין את החזקות, החולשות והמיצוב שלהם בשוק.
• רשמו את העסק שלכן ברשויות המס (מס הכנסה, ביטוח לאומי ומע"מ).
• בחרו מוצרי קוסמטיקה באיכות גבוהה המתאימים להעדפות ולצרכים של שוק המטרה (רכישת מוצרים).
• יש ליצור קשרים עם ספקים כדי להבטיח איכות וזמינות. מומלץ מותגים מובילים כגון חווה זינגבויים.
• פתחו זהות מותג חזקה, כולל לוגו בלתי נשכח, סלוגן איכותי, מיצוב עוצמתי ומסרים שיוצרים תשומת לב.
• התמקד במתן שירות לקוחות יוצא דופן וחווית קניה חיובית.
• ניהול כספים ביעילות על ידי מעקב אחר הוצאות, שמירה על תזרים מזומנים חיובי והגדרת תקציב לעלויות השיווק והתפעול (כפי שנלמד בשיעור זה).
• בנו מערכת בקרה שותפת הכוללת את הביצועים היומיים שלכם, יחסי המרה וניהול לקוחות.

סוגי רשויות בישראל

• מס הכנסה – אף על פי ששמו מס הכנסה, התשלום הוא על הרווח ולא על ההכנסה.
• מע"מ – מס ערך מוסף בסך 17%.
• ביטוח לאומי – משולם בהתאם לרווח.

רווח = הכנסות – הוצאות.

עוסק פטור – ממה הוא פטור ? עוסק פטור, פטור רק מהתקזזות על המע"מ. משלם מס הכנסה בהתאם לרווח של העסק ואם משלבים עבודה כשכירים לצד ניהול עוסק פטור, גובה המס בהתאם ובהמשך למדרגת המס של המשכורת כשכירים.

מהן הוצאות מוכרות בעסק

לכל סוג עסק ישנם ההוצאות המוכרות שלו, הוצאה מוכרת בעסק מסוים, יתכן והיא אינה מוכרת בעסק אחר (כמו רכב לדוגמא). על מנת שהוצאה תהיה מוכרת היא חייבת להיות הכרחית לצורך ייצור הכנסה (סעיף 17 לפקודת מס הכנסה).

מדרגות המס לשנת 2024

טיפים בתהליכי ניהול פיננסי בקליניקה

ניהול כספים יעיל הוא חיוני להצלחתו של כל עסק, לרבות מכוני קוסמטיקה. הנה כמה טיפים המותאמים במיוחד לניהול פיננסי בעסקי הקוסמטיקה:

• צרו תקציב מפורט הכולל את כל ההוצאות הקשורות לרכישת מוצרים, שיווק, פרסום, שכירות, שירותים ועלויות תפעול אחרות.
• הקצאת כספים תיעשה באופן אסטרטגי, תוך מתן עדיפות לתחומים המשפיעים ישירות על המכירות וחווית הלקוח.
• ביצוע מעקב ובקרה על עלויות על ידי בדיקה שוטפת של הוצאות וזיהוי אזורים שבהם ניתן לחסוך מבלי לפגוע בפעילות.
• שמרו על תזרים מזומנים חיובי, הוצאת קבלות / חשבוניות באופן מידי והפקדת מזומן לחשבון הבנק.

כמו שהלב שלכן חייב דם כדי לפעום, חשבון הבנק שלכן חייב תזרים מזומנים כדי לנהל עסק בריא.

• ערכו ניתוח רווחיות קבוע, באמצעות XL כפי שנלמד בכיתה. כולן יודעות את ההכנסות, אבל את הרווחים קצת פחות.
• הישארו מעודכנות בחוקי המס והתקנות הרלוונטיים לתחום הקוסמטיקה כדי למזער את חבות המס.
• הערכת הזדמנויות להשקעה בטכנולוגיה, יוזמות שיווקיות והתרחבות המתאימות ליעדים העסקיים.
• ערכו הערכות סיכונים ומחקרי היתכנות לפני ביצוע השקעות משמעותיות כדי להבטיח החזר חיובי על ההשקעה ROI.

האם כדאי לרכוש טכנולוגיה ?

1. הטכנולוגיה מקדמת את העסק ובעולם הקוסמטיקה לקוחות מעדיפים טיפולים משולבים טכנולוגיה.
2. אם הטכנולוגיה כוללת הסרת שיער בלייזר – הטיפולים מעלים את ממוצע ההכנסות ללקוח.
3. לקוחות הסרת שיער הם לקוחות שבויים (לפחות 8 טיפולים), ניתן לשדרג עבורם את הטיפולים ולהניע אותם לבצע גם טיפולי פנים.
4. מיצוב העסק יוקרתי ואיכותי יותר.
5. עלות של טיפול משולב טכנולוגיה יקר יותר, המון לקוחות מבקשים טכנולוגיה (מכשיר למיצוק, להחדרת חומצות היאלורוניות
6. קבלת החזר מע"מ על רכישת המכונה, דבר המאפשר תקציב שיווק לקליניקה.

חסרונות רכישת טכנולוגיה.

1. חשוב להפוך את העסק לעוסק מורשה בטרם הרכישה, כדי לקבל את המע"מ בחזרה.
2. אין הכרה של הוצאות המכירה אלא רק על הפחתת הערך שלה – פחת (בדרך כלל הפחת 5 שנים).
    כיצד מחשבים פחת – תרגול בשיעור.

מילון מונחים בחשבונאות

• חברה בע"מ – Limited Company
  חברה בע"מ הינה התאגדות עסקית של אנשים לשם ביצוע פעילות עסקית.
  חברה בע"מ היא גוף משפטי נפרד מבעליה, והם ערבים ואחראים להתחייבויות בגובה ערך המניות שהם מחזיקים.
  קיימים שני סוגי חברות בע"מ:
  – חברה פרטית – אחד עד חמישים שותפים.
  – חברה ציבורית –  שבעה אנשים או יותר, נסחרת.
• עוסק מורשה – Licensed Dealer
  עוסק מורשה – יחידה אחת עם הבעלים, מקזז את המע"מ שגבה מהמע"מ ששילם, ולמס הכנסה משלם מקדמות מס מידי חודש או חודשיים.
• עוסק פטור – Exempt Dealer
  עוסק שמחזור הכנסותיו השנתיות אינם עוברות סף מסוים שמתעדכן אחת לשנה (120,000).
  עוסק פטור אינו גובה או מתקזז על מע"מ ומדווח על עסקאותיו אחת לשנה, אינו מוציא חשבונית מס אלא רק קבלה.

יתרונות וחסרונות בעוסק פטור

יתרונות

• הוצאות נמוכות לרו"ח – אחת לשנה.
• עלויות נמוכות ללקוחות פרטיים (לא נדרש מע"מ).
• ניתן להתקזז על ההוצאות של הבית במידה ועובדים בו (החלק היחסי).

חסרונות

• לא מתקזזים עם מע"מ קניות.
• נדרש להיזהר לא לעבור את גבול ההכנסה.
• נחשבים עסק קטן.

מונחים נוספים

• חשבונית מס – Tax Invoice
  רישום המתעד מכירה של מוצר או שירות. לסכום המכירה מצורף מע"מ (על פי חוק המע"מ) על העסקה. חשבונית המס משמשת כאסמכתא להכנסות העסק, לדיווח לשלטונות ורישום בספרי הנהלת החשבונות.
• קבלה – Receipt
  רישום המתעד קבלת תקבול בצורת מזומן, שטר, כרטיס אשראי, שיק, שווה כסף וכדומה.

• חשבונית מס/קבלה – Invoice/Receipt
  רישום המתעד מכירה של מוצר או שירות בצירוף רישום המתעד קבלת תקבול בצורת מזומן, שטר, כרטיס אשראי, שיק וכדומה. לסכום המכירה מצורף מע"מ (על פי חוק המע"מ) על העסקה.

דוגמא לדו"ח רווח והפסד

תשלום מס הכנסה בהתאם לרווח של העסק ולמדרגות המס על פי דו"ח רווח והפסד (לכל סוגי העסקים).

בהצלחה לכל הקוסמטיקאיות החדשות בהקמת קליניקה לקוסמטיקה, מוזמנות להתייעץ אתנו בשלב ההקמה ובתהליך ניהול פיננסי של הקליניקה – ניתן להשאיר פרטים ונחזור אליכן.

דרור כהן, מנכ"ל חברת היועצים – המרכז הישראלי לשיווק

הפוסט הקמת עסק וניהול פיננסי בקליניקה לקוסמטיקה הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.

ניהול פיננסי של עסקים – פנל מומחים

פנל מומחים בתחום ניהול פיננסי של עסקים שנעשה במסגרת לשכת היועצים העסקיים ויועצים מומחים. מנהלים את הפנל חיים אייזנפל נשיא לשכת היועצים העסקיים ודרור כהן, מנכ"ל חברת המרכז הישראלי לשיווק מומחים בתחום ייעוץ שיווקי להגדלת המכירות ויור' ועדת שיווק של לשכת היועצים.

בנוסף מצאתי לנכון לצרף לסרטון הפנל טיפים נוספים בניהול פיננסי של עסקים כהיבט קריטי בהצלחתו של כל עסק.

כיצד לבצע התנהלות פיננסית נכונה ?

1. בנו תקציב פיננסי מפורט – בנו תקציב מקיף שמתאר את ההכנסות, ההוצאות והרווחים הצפויים שלך. בדקו ועדכנו את התקציב באופן שוטף כאשר הנסיבות משתנות.
2. מעקב אחר תזרים מזומנים – נדרש לעקוב מקרוב אחר תזרים המזומנים (כספים נכנסים ויוצאים). ניהול תזרים מזומנים יעיל הוא חיוני לתפעול השוטף של העסק.
3. כלכלה אישית ועסקית נפרדת – שמרו על חשבונות בנק נפרדים ורישומים פיננסיים עבור ההוצאות העסקיות והאישיות שלך. הפרדה זו חיונית לניהול פיננסי של העסק ולדיווח חשבונאי ומס מדויק.
4. השקיעו בתוכנת ניהול פיננסי – השתמשו בטכנולוגיה כדי לייעל תהליכים פיננסיים, לעקוב אחר עסקאות ולהפיק דוחות כספיים. זה יכול לחסוך זמן ולהפחית את הסיכון לשגיאות.
5. התאמת חשבונות באופן קבוע – התאימו את דפי הבנק, דפי כרטיסי האשראי וחשבונות פיננסיים אחרים באופן קבוע כדי להבטיח דיוק ולזהות אי התאמות כלשהן.
6. נתחו ועקבו אחר יחסים פיננסיים מרכזיים – הכירו את יחסי הפיננסיים המרכזיים של ארגונכם, כגון: יחסים שוטפים, יחסי נזילות, יחסי רווחיות ויחסי יעילות. מעקב באופן קבוע אחר יחסים אלו יאפשר לכם להעריך את הבריאות הפיננסית של העסק.
7. עלויות בקרה – זהו אזורים שבהם ניתן לשלוט בעלויות מבלי לפגוע באיכות. בדקו בקביעות את ההוצאות ונהלו משא ומתן עם ספקים כדי לקבל את העסקאות הטובות ביותר.
8. הגדרת יעדים פיננסיים ריאליים – קבעו יעדים פיננסיים לטווח קצר ולטווח ארוך עבור העסק. מטרות אלו צריכות להיות ספציפיות, ניתנות למדידה, ניתנות להשגה, רלוונטיות ומוגדרות בזמן (SMART).
9. הישארו מעודכנים בחוקי המס והתקנות המשפיעים על העסק שלכם. ודאו שאתם עומדים בחובות המס ונצלו את הניכויים והזיכויים הזמינים.
10. צמצום התלות במקור הכנסה אחד – גיוון זרמי ההכנסה יכול לעזור לכם בהפחתת הסיכונים הקשורים לתנודות בשוק או במוצר מסוים אחד.

הצלחה לכולם.

דרור כהן, מנכ"ל חברת המרכז הישראלי לשיווק, מומחים בתהליכי ייעוץ שיווקי להגדלת המכירות.

הפוסט תוכנית אירוח "המומחים" – בנושא ניהול פיננסי של עסקים הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.

ניהול פיננסי של עסקים

תכנית אירוח "משדרים עסקים"  באולפני אסקימו ניהול פיננסי של עסקים קטנים ובינוניים. בתוכנית מומחים בשירותי ייעוץ פיננסי, בנקאות וניהול תזרים מזומנים. מראיינים ליבנת קייזנר מנהלת המחלקה העסקית של לשכת המסחר תל אביב ודרור כהן, מנכ"ל חברת המרכז הישראלי לשיווק, מומחים בליווי מערכי מכירות להגדלת המכירות, ייעוץ שיווקי ואסטרטגיות עסקיות לשיפור התוצאות העסקיות.

טיפים כיצד לנהל את הכספים בעסק

ניהול פיננסי יעיל חיוני להצלחתם וקיומם של עסקים לאורך זמן. הנה כמה טיפים שיעזרו לכם לנהל את הכספים של ארגונכם :

• בנו תקציב מפורט – פתחו תקציב מקיף שמתאר את ההכנסות, ההוצאות והעלויות הצפויות שלכם. בדקו ועדכנו את התקציב באופן קבוע כדי לשקף שינויים בסביבה העסקית שלכם.
• מעקב אחר תזרים מזומנים – עקבו מקרוב אחר תזרים המזומנים שלכם כדי להבטיח שיש מספיק נזילות כדי לכסות את הפעולות היומיומיות. הטמיעו תהליכי חשבוניות וגבייה יעילים כדי למזער תשלומים מאוחרים.
• כלכלה אישית ועסקית נפרדת – פתחו חשבונות בנק נפרדים עבור הכספים האישיים והעסקיים כדי לשמור על בהירות ולמנוע בלבול. הגדירו ועקבו בבירור אחר הוצאות עסקיות בנפרד מהוצאות אישיות.
• השקיעו בחוכמה – העדיפו השקעות התורמות לצמיחה ולקיימות בטווח הארוך של העסק. גיוונו השקעות כדי להפחית סיכונים ולשפר את היציבות הפיננסית.
• הישארו מעודכן לגבי המיסוי – הבנו את תקנות המס והחובות הרלוונטיות לעסק שלכם. נצלו את הניכויים והזיכויים הזמינים במס כדי למזער את חבות המס מבחינה חוקית.
• בניית תכניות מגירה – הקדישו כספים להוצאות בלתי צפויות או למיתון כלכלי כדי להבטיח שהעסק שלכם יוכל לעמוד באתגרים פיננסיים בהמשך הדרך. שאפו לבנות עתודה שתכסה לפחות שלושה עד שישה חודשים של הוצאות תפעול.
• ניהול משא ומתן עם ספקים – ניהול משא ומתן על תנאים נוחים עם ספקים כדי לשפר את תזרים המזומנים. בדקו אפשרויות להנחות לתשלומים מוקדמים וליצור קשרים טובים עם ספקים מרכזיים.
• בקרה על הוצאות – בדקו ונתחו הוצאות באופן קבוע כדי לזהות אזורים שבהם ניתן להוזיל עלויות מבלי לפגוע באיכות. הטמיעו אמצעים לצמצום עלויות מבלי לוותר על היעילות והאפקטיביות של הפעילות העסקית.
• השתמשו בטכנולוגיה – הטמיעו תוכנות ניהול פיננסי כדי לייעל תהליכים ולקבל תובנות טובות יותר על הכספים העסקיים. מנפו טכנולוגיה לבנקאות מקוונת, חשבוניות ועיבוד תשלומים כדי לשפר את היעילות.
• ניתוח פיננסי שוטף – בצעו ניתוחים פיננסיים שוטפים, לרבות דוחות רווח והפסד, מאזנים ודוחות תזרים מזומנים. השתמשו במדדים פיננסיים כדי להעריך את הבריאות והביצועים של העסק.
• הכשרת עובדים ויצירת מעורבות – הכשירו את העובדים על החשיבות של אחריות פיננסית ותודעה לעלות. טפחו תרבות של מודעות פיננסית ואחריות בצוות העובדים שלכם..
• סיוע של ייעוץ פיננסי – התייעץ עם מומחים פיננסיים, רואי חשבון ויועצים כדי לקבל תובנות והכוונה חשובות. ניהול פיננסי של עסקים זאת פעילות מקצועית מורכבת לעיתים. הישארו מעודכנים לגבי שינויים בתקני חשבונאות ובתקנות פיננסיות.

זכרו, ניהול פיננסי יעיל הוא תהליך מתמשך הדורש ערנות ויכולת הסתגלות. בחנו מחדש באופן קבוע את האסטרטגיות הפיננסיות שלכם ובצעו התאמות לפי הצורך כדי להבטיח את הצלחת העסק שלכם בטווח הארוך.

הפוסט תכנית אירוח – משדרים עסקים בנושא ניהול פיננסי של עסקים קטנים ובינוניים הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.

אסטרטגיות ניהול פיננסי של עסקים

בהמשך לפנל המומחים בנושא ניהול פיננסי של עסקים שבו מראיינים חיים אייזנפלד – נשיא לשכת היועצים העסקיים ודרור כהן, מנכ"ל חברת המרכז הישראלי לשיווק, מומחים בתהליכי ייעוץ שיווקי להגדלת המכירות. צרפנו עבורכם אסטרטגיות מעשיות לניהול פיננסי.

ניהול פיננסי יעיל שלי עסקים

ניהול פיננסי יעיל הוא בעל חשיבות עליונה לצמיחה והצלחה לאורך זמן. ללא קשר לגודל החברה או לענף בו היא פועלת, עסקים חייבים לנווט באתגרים פיננסיים שונים כחלק מניהול העסק, מניהול תזרים מזומנים ועד להחלטות השקעה, כדי להבטיח איתנות פיננסית. כאן אנו מתעמקים באסטרטגיות חיוניות לעסקים כדי לייעל את שיטות הניהול הפיננסי שלהם ולשגשג בסביבה התחרותית של היום.

1. תקציב ותחזית

   תקציב ותחזית פיננסית משמשים ככלי בסיסי לתכנון ובקרה של הפעילות העסקית. חברות נדרשות להקצות משאבים לפעילויות שונות תוך התחשבות בתחזיות הכנסות, הוצאות וצרכי השקעה. עדכון קבוע של תקציבים על סמך ביצועים בפועל ושינויים בשוק מבטיח התאמה וקבלת החלטות מושכלת. בנוסף, חיזוי תרחישים פיננסיים עתידיים מאפשרת אמצעים יזומים להפחתת סיכונים ולניצול הזדמנויות.

2. ניהול תזרים מזומנים

   שמירה על תזרים מזומנים בריא היא קריטית לפעילות העסקית ולקיימות. ניהול תזרים מזומנים אפקטיבי כרוך במעקב אחר זרימת מזומנים ותזרימי מזומנים, אופטימיזציה של חובות וחייבים וניהול הון חוזר ביעילות. יישום אסטרטגיות כגון מתן הנחות לתשלומים מוקדמים, ניהול משא ומתן על תנאי תשלום נוחים עם ספקים וניהול רמות המלאי יכול לשפר את יציבות תזרים המזומנים והנזילות.

3. בקרת עלויות וניהול הוצאות

   שליטה בעלויות וניהול הוצאות חיוניים למיצוי הרווחיות ולשימור משאבים פיננסיים. עסקים צריכים לזהות הוצאות מיותרות, לייעל תהליכים ולנהל משא ומתן טוב יותר עם ספקים כדי להפחית עלויות מבלי לפגוע באיכות או ביעילות. יישום אמצעים חסכוניים, כגון אימוץ פתרונות טכנולוגיים לאוטומציה של משימות או מיקור חוץ של פונקציות שאינן הליבה, יכול לייעל את ניצול המשאבים ולשפר את השורה התחתונה.

4. ניהול חובות ומימון

   איזון השימוש במימון חיצוני הוא חיוני לשמירה על מבנה הון מיטבי וניהול סיכונים פיננסיים. עסקים צריכים להעריך בקפידה את אפשרויות ההלוואה, תוך התחשבות בגורמים כגון שיעורי ריבית, תנאי החזר ודרישות בטחונות. ניהול חובות אסטרטגי כרוך בהחלטות נבונות של הלוואות, פירעון חוב בזמן, ומינוף חלופות מימון כגון קווי אשראי, ליסינג או מימון הון כדי לענות על צורכי ההון תוך מזעור המינוף הפיננסי.

5. השקעה והקצאת הון

   החלטות השקעה אפקטיביות מנחות צמיחה עסקית ויצירת ערך. עסקים צריכים להעריך הזדמנויות השקעה על סמך גורמים כמו תשואות פוטנציאליות, פרופיל סיכון והתאמה ליעדים אסטרטגיים. תעדוף השקעות המשפרים את הפרודוקטיביות, החדשנות והיתרון התחרותי מטפח הצלחה ארוכת טווח. בנוסף, אופטימיזציה של הקצאת הון כוללת הערכת שימושים חלופיים בכספים, הקצאת משאבים מחדש לפרויקטים בעלי פוטנציאל גבוה, ומסירת נכסים עם ביצועים נמוכים כדי למקסם את ערך בעלי המניות.

6. ניהול סיכונים ותכנון מגירה

   זיהוי והפחתה של סיכונים פיננסיים חיוניים לשמירה על אינטרסים עסקיים וחוסן כלכלי. עסקים צריכים לבצע הערכות סיכונים מקיפות כדי לזהות איומים פוטנציאליים, לרבות תנודתיות שוק, מיתון כלכלי, שינויים רגולטוריים ושיבושים תפעוליים. יישום אסטרטגיות ניהול סיכונים, כגון פיזור, כיסוי ביטוחי והגנה מפני תנודות מטבע או ריבית, יכולים למתן השפעות שליליות ולהגן על היציבות הפיננסית. בנוסף, פיתוח תוכניות מגירה ותרחישי מבחני לחץ מכינים עסקים להגיב בחוכמה לאתגרים בלתי צפויים ולהבטיח את המשכיות הפעילות.

7. ניתוח ודיווח ביצועים

   ניתוח קבוע של הביצועים הפיננסיים מאפשר לעסקים לעקוב אחר התקדמות לקראת יעדים, לזהות תחומים לשיפור ולקבל החלטות מונחות נתונים. קביעת מדדי ביצועי מפתח (KPIs) ומדדים פיננסיים מקלה על הערכת ביצועים ומידוד מול השווקים השונים. דיווח כספי בזמן ומדויק מספק לבעלי עניין, לרבות הנהלה, משקיעים ורגולטורים, שקיפות ותובנות לגבי ביצועים עסקיים, מטפח אמון ואחריות.

סיכום ניהול פיננסי של עסקים

ניהול פיננסי של עסקים יעיל הכרחי לעסקים המבקשים להשיג צמיחה לאורך זמן, רווחיות וחוסן כלכלי בנוף תחרותי. על ידי יישום אסטרטגיות פיננסיות טובות, כולל תקצוב, ניהול תזרים מזומנים, בקרת עלויות, ניהול חובות, הקצאת השקעות, הפחתת סיכונים וניטור ביצועים, עסקים יכולים לשפר את הבריאות הפיננסית, להפחית סיכונים ולנצל הזדמנויות להצלחה ארוכת טווח.

המומחים בפנל מלווים עסקים בתהליכי ניהול פיננסי של עסקים.

הפוסט פנל המומחים בנושא ניהול פיננסי של עסקים הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.

איך אתה אוהב את החשבונית שלי ? בעסקים שונים, נהוגה הפקת חשבוניות בשיטת עבודה כלשהיא, לעיתים מדובר בכוחו של הרגל ולעיתים בשיטה שפותחה על ידי עובד מסוים. בכתבה זו נפרט את שיטות העבודה השונות שיחסכו מכם גיוס אשראי והלוואות בעתיד.

נותני שירותים

ע"פ רוב נותני שירותים גובים תשלום על שירות שיבוצע בעתיד . לכן, ישנן שתי שיטות מיטביות לעבודה על מנת לא לשלם את המע"מ מראש:

1. הגשת חשבון עסקה ללקוח ולאחר מכן, סגירתו ב"חשבונית מס אחרי חשבון עסקה"
2. מתן קבלה והפקה אוטומטית של חשבונית לפי פירעון, כלומר, בתהליך אוטומטי, יופקו חשבוניות עבור כל התשלומים שנפרעו.

סגירת חשבון חודשי \ תקופתי

בשיטת עבודה זו, במשך החודש או התקופה אנו מחתימים את הלקוח על תעודות משלוח או הזמנות ובסוף התקופה מרכזים את החיובים לחשבונית בשתי שיטות:

1. חשבונית תקופתית – חשבונית אוטומטית הסוגרת את כל תעודות המשלוח הפתוחות בחתך של לקוחות \תעודות \ תאריכים \נושאים
2. חשבונית ע"פ תעודות משלוח \ הזמנות – בחשבונית זו ניתן לבחור ידנית אילו תעודות או הזמנות אנחנו רוצים לקשר או לשרשר לחשבונית ההבדל: בסעיף 1 נשתמש לחיוב מהיר של תעודות משלוח בלבד על פי רוב ללא סלקציה ובסעיף 2 נשתמש גם במקרה של הזמנות \ הצעות מחיר ונקשרם ידנית באופן סלקטיבי.

חיובים רבים

לעסק המפיק חשבוניות רבות עדיף להשתמש בפונקציות אוטומטיות כדי לחסוך זמן ו"ידיים עובדות".

"הפקת חשבוניות לפי רשימה" – בשיטת עבודה זו אנו מקימים רשימה הנגזרת מהנה"ח או מוקמת ידנית, מזינים את הסכומים לחיוב והמערכת מפיקה לכל הרשימה חשבוניות באופן אוטומטי. הרשימה נשמרת לשימוש חוזר וכך הזמן המושקע בהפקת חשבונית.. חשבונית.. מנותב לדברים אחרים.

קופה

במעמד בו הלקוח משלם מפיקים חשבונית מס קבלה או חשבונית "קופה רושמת"

ההבדל: חשבונית קופה רושמת מודפסת במדפסת טרמית קטנה כמו "חשבונית סופר" .

תשלום מקדמה

בעסקים רבים נהוג לקבל מקדמה ורק לאחר מכן לגבות את שאר התשלום.

מצב זה הוא מיוחד מבחינת הגבייה כי בעצם הלקוח בזכות למרות שעדיין חייב.

שיטת העבודה שתטפל במצב זה היא שימוש בדוח הזמנות מרוכז כאשר סך ההזמנה הוא 100% העבודה ואילו בשדה שולם על החשבון ממלאים את סכום המקדמה ומוציאים קבלה.

בדוח ההזמנות המרוכז ניתן למיין לפי יתרת תשלום ובעצם לנהל גבייה ייעודית למצב זה.

את החשבונית ע"פ רוב מוציאים רק אחר כך.

מכירות באמצעות אתר אינטרנט

עסקים שמקבלים הזמנות רבות מאתר האינטרנט שלהם יעדיפו לייבא את ההזמנות לתוך תוכנת הנהלת החשבונות שלהם ושם לייצר להן באופן אוטומטי את המסמכים הרלבנטיים לפי כללים שהעסק קובע מראש למשל: אם הלקוח רשם את פרטי כרטיס אשראי והמוצר במלאי > חשבונית מס קבלה.

לסיכום – בהתאמה אופטימאלית של שיטת העבודה לתוכנה מרוויחים זמן, כסף ומידע רב.

אתם מוזמנים להתייעץ איתנו לגבי השיטות שפורטו כאן וגם לגבי שיטות עבודה נוספות שלא פורטו במסמך זה בדוא"ל: sales@crtv.co.il .

הכותבת : רותם אדר, סמנכ"ל שיווק קריאטיב סופטוור בע"מ .

הפוסט איך אתה אוהב את החשבונית שלי? הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.

נשיא בית המשפט העליון, מאיר שמגר, אמר : "עצם העובדה כי צדדים בחרו במבנה משפטי דל מיסים אינה מצביעה כי המבנה 'מלאכותי' או 'בדוי'. זכותם – ואף חובתם – של מומחים בענייני מיסים לתכנן עסקאות משפטיות כך שלא תהיינה עתירות מס. מצ"ב לעיונכם טיפים לביצוע לפני סיום שנת המס הנוכחית.

רשימת פעולות שכדאי לבצע :

א.  הקדמת תשלומים :

נישומים יחידים  וחברות שמדווחים על בסיס מזומן   – ההוצאה אצל נישומים אילו היא על בסיס תשלום בפועל  ולכן ככל שיקדימו תשלומים לספקים יותרו להן הוצאות גם אם הוצאות אילו מתייחסים לשנים הבאות .

ב.  מלאי :

לפי פקודת מס הכנסה חלה חובה על ספירת מלאי לסוף שנה – לכן יש להיערך לספירת המלאי- שמות סופרים אופן הרישום ומקומות אחסון המלאי.

ג.   ניהול ספרים :

יש לבדוק שהעסק אכן מנהל את ספריו בהתאם להוראות החוק – ניהול פנקס הזמנות , תעודות משלוח ספר קופה ועוד.

ד.  בדיקת מקדמות מס הכנסה :

בדיקה שהמקדמות למס ששולמו יכסו את ההתחייבות למס במידה ושילמנו ביתר נקבל החזר צמוד + ריבית (הריבית פטורה) .

ה. מקדמות ביטוח לאומי :

בדיקת  שהמקדמות לביטוח לאומי ששולמו מכסים אתה ההתחייבות .

לפי חוק הביטוח הלאומי עצמאי מכוסה לפי הסכום ששילם כמקדמות,

לדוגמא – תאונת עבודה פגיעה בעבודה מחלה, לידה ועוד, ולכן במידה והקטנו מקדמות – בעת  הגשת תביעה ישולם בהתאם למקדמה שילמנו למרות שההכנסה הייתה בפועל גבוהה יותר או קטנה יותר.

במידה ושילמנו ביתר –ביטוח לאומי מחזיר לנו  צמוד + ריבית.

כל סכום ששילמנו לביטוח הלאומי באותו שנה ולא משנה לאיזה שנים מתייחס  התשלום- יוכר לנו כהוצאה באותו השנה.

ו.  הפקדות לגמל:

יש לבצע בדיקה הפקדות – ולדאוג לשלם עד לסוף שנה  כדאי שההוצאה תוכר.

• קרן פנסיה
• קרן השתלמות
• אובדן כושר

ז.    תרומות :

סעיף 46 לפקודה קובע כי שכיר או עצמאי התורמים למוסד ציבורי או לקרן לאומית שאושרה על ידי שר האוצר בסכום העולה על 180 ש"ח יקבלו זיכוי בשיעור של 35% מסכום התרומה .

ח. ניכוי הוצאות לשכירים :

הוצאות  הקשורות בייצור הכנסתו של השכיר יותרו בניכוי מהכנסתו ממשכורת לרבות הוצאות הקשורות בהכנת הדוח השנתי והטיפול בהליכי שומה וערעור וכן חלק מהוצאות הבית במידה והשכיר עובד מביתו.

ט. הכנסות משכר דירה למגורים בישראל:

הכנסה משכירות מדווחת לפי בסיס מזומן, לכן כדאי לבדוק אפשרות של דחיה או הקדמת דמי השכירות לפי העניין, במידה וההכנסות משכירות למגורים אצל היחיד בשנת 2016 עולות על התקרה הפטורה ממס (5,010 ש"ח לחודש) כדאי לשקול מעבר למסלול של 10% מס על ההכנסות ללא קיזוז הוצאות, במקום שעורי המס הרגילים ובלבד שהמס ישולם עד ה- 30/1/2017. תשלום מאוחר יותר עלול להביא לחיוב מס מלא על ההכנסות משכירות.

מסלול אפשרי נוסף הוא תשלום המס בשעורים הרגילים על ההכנסה מדמי שכירות בניכוי הוצאות שהוצאו ביצור אותה הכנסה.

יחיד שברשותו מספר דירות שמושכרות למגורים אינו יכול לבחור ליישם את הפטור על דירה אחת ועל דירה אחרת לשלם מס לפי מסלול אחר, מבלי לפגוע בתקרת הפטור.

י. חישוב נפרד/ מאוחד לבני הזוג :

סעיף 65 לפקודת מס הכנסה קובע כי יראו את הכנסת בני הזוג כהכנסת בן הזוג הרשום, משמעות הדבר שאם הכנסת בן הזוג האחד באה ממקור הכנסה משותף חישוב המס ייעשה במאוחד, במקרה זה בן הזוג לא יוכל לנצל את נקודות הזיכוי, הניכויים והזיכויים המותרים לו ולא יוכל גם להינות משעור מס שולי נמוך.

מסגרת תיקון לפקודת מס הכנסה נקבע כי החל מיום 1/1/2014 יתאפשר חישוב נפרד לבני זוג שיש להם מקור הכנסה משותף בהתקיים כל התנאים הבאים:

• יגיעתו האישית של כל אחד מבני הזוג נדרשת לייצור ההכנסה.
• כל אחד מבני הזוג מקבל הכנסה התואמת את תרומתו לייצור ההכנסה.
• אם ההכנסה מופקת בבית המגורים של בני הזוג נדרש שבית המגורים ישמש דרך קבע את מקור ההכנסה ומרבית הפעילות נעשית בבית המגורים.

יא.  התארגנות כחברה או כעצמאי :

לקראת תחילת שנת המס 2018 מומלץ לבחון מחדש את המבנה העסקי שבו פועל העסק בהתייחס להיבטים משפטיים, תדמיתיים ומיסויים. תכנון נכון של מבנה העסק יכול לסייע בהפחתת המס.

כאשר הכנסותיו של העסק גדלות כדאי לשקול להתאגד כחברה בע"מ ובכך לחסוך בתשלומי מס הכנסה וביטוח לאומי.

במסגרת חוק ההסדרים שעור מס חברות צפוי לרדת בשנת 2018 ל-23% .

התאגדות כחברה בע"מ מאפשרת תכנוני מס נוספים כמו מכירת מוניטין ונכסים לחברה תוך ניצול הטבות המס בגין עסקה זו, רכישת נכסים מתוך רווחי החברה ופעולות נוספות אחרות לפי העניין.

יש לציין כי מבחינה משפטית יש לחברה בע"מ יתרון משמעותי בשל אחריותם המוגבלת של בעלי מניות.

הכותב רו"ח רונן נאמן.

מעוניינים למכור את העסק החברה או הפעילות שלכם ? להכניס שותף עסקי ? למזג חברות או אפילו להשקיע בעסקים ובחברות פעילות ורווחיות – המרכז הישראלי לשיווק משיק שירות חדש – קשרי משקיעים, מוזמנים לפנות אילנו בנושא.  הצלחה לכולם.

הפוסט רגע לפני תום שנת המס הופיע לראשונה ב-המרכז הישראלי לשיווק.